全球视角的比特币监管：去中心化急需新的监管思路

5月12日，由蠕虫爆发引发的全球比特币勒索事件再次将这个诞生不到十年的虚拟货币推上了风口浪尖。进入 2017 年之后，全球多家央行和金融监管政府机构开始推动比特币监管的实施，全球爆发的比特币勒索事件给各国金融监管当局试图寻找真相带来了新的挑战。方式。到目前为止，全球许多国家对比特币的监管都有一些大方向和具体措施。

中国

央行正在推进两项比特币监管措施，预计将于下个月推出。管理办法包括比特币交易平台管理办法和比特币平台反洗钱规定。进入2017年后，央行对比特币市场的监管明显加快。 1月初，央行入驻中国三大比特币交易所火币、币行、比特币中国进行现场调查。二月份，他们进行了一次一次性采访。北京其他 9 个平台。

央行在2月份约谈9家比特币交易平台负责人后，通报了目前比特币交易平台存在的问题，并提醒交易平台可能存在的法律风险、政策风险和技术风险。同时，中国人民银行也对比特币交易平台提出明确要求：不得违规从事融资、货币融资等金融服务，不得参与洗钱活动，不得违反国家金融规定。反洗钱、外汇管理、支付结算等法律法规，不得违反国家税收和工商广告管理等法律法规。

美国

美国商品期货交易委员会 (CFTC) 首次发布文件，将比特币和其他虚拟货币定义为“商品”，与原油或小麦相同。此前，美国证券交易委员会已批准在线零售巨头 Overstock 通过比特币区块链发行证券的计划； SEC 主席 Mary Jo White 表示，委员会正在积极探索区块链问题，以了解其具体影响。

但在今年 3 月 10 日，美国证券交易委员会拒绝了第一个比特币 ETF 上市申请。业内人士认为，这是因为在目前的合规框架下，比特币很难得到有效的监管。如果比特币的后续产品想要继续发展，还需要开辟其他的合规路径。不过，SEC 也将在 5 月对此事进行审查，最迟会在 7 月得出最终结论。

日本

日本内阁签署的《支付服务修正法》于2017年4月1日生效，这也意味着比特币等虚拟货币支付方式的合法性在国内得到了承认。 2016 年，日本金融监管机构 FSA 研究了将比特币等数字货币视为与传统货币等价的立法修正案的提案。今年早些时候，日本内阁通过了一系列法案，承认比特币等虚拟货币具有“类似财产的价值”，可用于支付和数字交易。

不过，据日本媒体报道，预计最迟要到今年第三季度才会推出配套的会计框架。根据日本会计准则，虚拟货币持有者可以将虚拟货币列为库存，而发行人可以将其视为负债。当公司或个人在其资产负债表上考虑数字货币时，这是最有可能出现的情况。

欧盟

在 2017 年初发布的一份法律意见书中，欧洲央行表示，欧盟机构不应推广虚拟货币的使用，并应澄清虚拟货币缺乏货币或财富的法律地位。

欧洲央行希望欧盟立法者加强对比特币等数字货币的立法监督，因为他们担心欧洲央行对欧元区货币供应的控制有朝一日可能会被削弱。欧盟委员会的最新草案旨在打击恐怖主义，要求货币兑换平台增加对将虚拟货币兑换成真实货币的人的识别比特币的各国监管比特币的各国监管，并报告可疑交易。

同时，欧洲央行在给欧洲议会和欧盟委员会的评论中表示，“经济参与者对虚拟货币的依赖，如果未来显着增加，原则上可能会影响欧洲央行对虚拟货币的控制。货币供应量，尽管目前在实践中这种风险是有限的。因此，欧盟立法机构不应寻求在这种特定情况下促进虚拟货币的广泛使用。”

澳大利亚

澳大利亚将于 2017 年 7 月 1 日将比特币视为货币，并将废除比特币商品和服务税 (GST)。比特币交易者和投资者将不再需要通过受监管的交易所和交易平台买卖比特币。澳大利亚监管部门对新规的具体解读如下：

“政府将帮助新的创新数字货币企业更轻松地在澳大利亚运营。从 2017 年 7 月 1 日起，购买数字货币将不再缴纳 GST，允许将数字货币视为用于 GST 目的的货币。目前使用数字货币的消费者可能会产生两次 GST：一次是购买数字货币，一次是使用数字货币购买其他商品和服务的货币。

新加坡

新加坡税务局早在 2013 年就宣布：出于税收目的，比特币将被视为商品。当比特币被出售或支付商品时，需要缴税。但是，如果将比特币作为长期投资计划进行买卖，由此产生的利润将被视为投资收益，不征税。

2016 年，新加坡金融管理局 (MAS) 宣布了一项针对新加坡某些类型数字货币业务的监管计划，特别是那些涉及与主权货币交换数字货币的业务。数字货币交易所、比特币ATM机制造商、矿机制造商在操作和报告可疑交易时必须确认客户身份。监管计划的目的是遏制比特币洗钱和其他非法活动。新加坡金融管理局（MAS）并未规范商业活动中对比特币的接受，声称当权者不应干预是否在经济活动中使用比特币的商业决策。